Все, что вам нужно знать о налоге для самозанятых

С 1 января 2019 года в России появится новый вид налога – на профессиональный доход или как его прозвали в народе, для самозанятых. Идея в том, чтобы легализовать доходы от небольшого бизнеса и подработок, а также упростить жизнь тем, кто уже платит налоги в качестве ИП. Все нюансы нововведения в нашем обзоре.

Объясним на простом мире

Есть Григорий. Он работает сантехником. Чинит краны, устанавливает ванны, кладет плитку. Плату за проделанную работу Григорий получает на карту. Клиенты, переводят деньги и не указывают назначение платежа, чтобы доблестный сантехник не платил 13% от дохода и не подавал декларацию. Допустим, что ежегодный заработок Григория составляет 360 тыс. руб. Из них 46,8 тыс. руб. он должен отдавать государству, но, не делает этого.  

Чтобы такие люди, как Григорий, начали платить налоги, для них придумали профессиональный доход (налог для самозанятых). Его задача – вывести из тени тех, кто нигде не регистрируется и ничего не платит, а также позволить тем, кто зарегистрировал ИП, перейти на пониженную налоговую нагрузку. Григорию не нужно будет платить НДФЛ, а индивидуальному предпринимателю – все налоги с доходов, которые он сейчас платит.

Что такое налог для самозанятых?

Платить налог будут только те, кто работает сам, без работодателя. Он не затронет тех, кто работает по трудовому договору и получает зарплату. Сейчас он введен только в четырех регионах: Москве и области, Калужской области, Татарстане. Его не надо путать со льготным режимом для репетиторов, нянь и уборщиков, которые вообще не платят налогов из-за налоговых каникул еще год.

Ставки налога для самозанятых: 4% – если принимать деньги от физических лиц, 6% – если от юрлиц и ИП. Один и тот же человек сможет получать деньги и от физических лиц, и от фирм. Налог с каждого поступления будет индивидуальным, зависимости от категории.

При этом:

    • Налогоплательщик не может иметь наемных работников;
    • Может не платить страховые взносы;
    • Размер годового дохода не должен превышать 2,4 млн руб. Если он выше – придется оформлять ИП или физлицо;
    • ИП, которые уже платят налоги, могут отказаться от них и перейти на налог для самозанятых;
  • Налоговых деклараций заполнять не нужно, покупать кассы тоже не надо. Налог считается автоматически.

Кто будет платить этот налог

    • Физлица не имеющие статус ИП, которые оказывают услуги или продают предметы, сделанные своими руками;
  • ИП, которые уже в бизнесе, но платили другие налоги. Они останутся ИП, но уже не на УСН или ЕНВД, а на новом режиме. Говорят, новый налог будет для них выгоднее.

Платить по новому режиму будут те, кто пишет тексты, создает сайты, занимается перевозкой грузов, ремонтом жилья, стрижкой и услугами красоты на дому, выпечкой тортов, выгулом животных за деньги и тому подобное. Платить нужно будет только с тех средств, которые поступают на карту в рамках профессиональной деятельности. То есть не со всех переводов, а только выручка. Никаких автоматических слежек за вашими переводами, никаких списаний и комиссий этот закон не вводит.

Например. Плата за маникюр или создание логотипа – облагается налогом для самозанятых. Перевод от друга за кино, заработная плата на работе – не облагается налогом для самозанятых.

И главное, все они должны проживать в регионах, где налог введут в режиме эксперимента: Москва и область, Калужская область и Татарстан.

Кто не сможет перейти на новый налог

Есть перечень ИП, которые не смогут перейти на налог для самозанятых.

  • Продажа подакцизных товаров, которые нужно обязательно маркировать;
  • Перепродажа товаров и имущественных прав;
  • Добыча и продажа полезных ископаемых;
  • Договоры поручения, комиссии или агентские;
  • Курьеры и водители, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам. Использовать режим им можно, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.

Какие поступления не будут облагаться налогом

Будет ли облагаться поступление денежных средств после продажи телефона физлицу налогом в размере 4%? Нет. А также этим налогом не облагаются следующие платежи:

  • Зарплата от работодателя, с которым заключен трудовой договор;
  • Гражданско-правовой договор с работодателем;
  • Продажа собственного имущества: телефон, квартира, дом, автомобиль, свадебное платье, шуба, диван;
  • Доходы в натуральной форме – например, при расчете по бартеру;
  • Деньги по договору услуг или подряда от бывшего работодателя, если после увольнения не прошло двух лет. То есть нельзя сразу пересесть с работы по найму на самозанятость, нужно будет два года с этим работодателем не работать;
  • Доходы за работу няней, репетитором (помним про налоговые каникулы);
  • Продажа долей в уставном капитале;
  • Доход по договору простого товарищества или доверительного управления;
  • Деньги за работу арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов и медиаторов.

В части случаев налог придется платить на других режимах. Если вы захотите сэкономить и заплатить всего 4% – ничего не выйдет. За этим следит налоговая.

Про лимит по доходам

Напомним, что платить налог для самозанятых смогут только те, кто зарабатывает не более 2,4 млн руб. в год. Сумма рассчитывается по итогам 12 месяцев. То есть в апреле вы можете получить 0 руб., в мае – 500 тыс. руб., в августе – 100 тыс.

Если по итогам, например, сентября суммарный доход с начала года составил более 2,4 млн руб., надо менять налоговый режим. Для физлиц это НДФЛ по ставке 13%.

Для ИП – любой спецрежим или общая система. Для спецрежима придется подать заявление в налоговую в течение 20 календарных дней. С января следующего года можно будет вернуться к налогу для самозанятых обратно – также через заявление.

Как будет начисляться налог

Для возможности платить налоги самозанятым есть приложение «Мой налог». Вводить информацию о средствах, полученных в рамках «самостоятельной» деятельности, будете вы сами. А налоговые органы исходя из этих данных до 12-го числа следующего месяца отправят вам уведомление с суммой, а до 25-го числа ее нужно оплатить.

По словам инспекторов, контролировать поток денежных средств, поступающих на карту, можно и другими способами. Например, с помощью мониторинга операций по всем банковским картам. Однако фактически отслеживать деньги тех, кто не заявился в налоговые органы, будет очень непросто.

На что пойдут деньги с налога

Деньги традиционно пойдут в бюджеты регионов, в которых они будут собираться. Часть суммы направят в фонд медицинского страхования, чтобы обеспечивать бесплатное лечение в государственных больницах и поликлиниках. А вот в пенсионный фонд не идет ничего.

Кому он понравится

Налог для самозанятых оценят ИП, которые смогут снизить размер суммы, обязательно выплачиваемой государству. Однако до сих пор непонятно, как именно налоговая будет находить всех самозанятых граждан, которые не пойдут регистрироваться самостоятельно.  

Источник: Тинькофф-журнал https://journal.tinkoff.ru/

Спрашиваю, пишу, загружаю
Ещё статьи
Роботы и киборги покоряют fashion-индустрию